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一般納稅人做賬流程以及報稅流程詳細分解

日期: 2018-06-05

一般納稅人的做賬流程與小規模納稅人的做賬流程是大有不同的,在上海,關于一般納稅人的做賬流程是怎樣的?今天就由上海企山創業園帶領大家一起看看其做賬流程以及一般納稅人的報稅流程,從而對一般納稅人的做賬流程與小規模納稅人的做賬流程加以區分,更好地運營一家企業,避免因為做賬流程出現紕漏影響公司的正常經營。

一般納稅人做賬流程以及報稅流程詳細分解

一般納稅人的做賬流程一般為以下幾步:

流程一:根據公司的原始憑證登記記賬憑證

一般納稅人每個月做賬的第一件事情就是要根據原始憑證登記記賬憑證。公司每發生一筆業務都是要根據記賬憑證登記明細賬的。上海企山創業園溫馨提示,在做公司記賬憑證的時候,一定要有簽字權力的人在簽字后才可以做,月末的時候編制科目匯總表登記總賬。

流程二:月末需要提取折舊,待攤費用的攤銷等等

如果新公司開辦費,在第一個月全部轉入費用,那么如何計提折舊的分錄呢?這是借管理費用或制造費用貸累計折舊。這個折舊額主要是根據公司的固定資產的原值、凈值和使用年限說計算出來的。當到月末的時候,還需要提取稅金以及附加,也就是所謂的地稅。一般由稅務決定提取稅金以及附加稅,比如城建稅以及教育附加稅等等。

流程三:需要編制兩個分錄

第一分錄、將損益類科目的總發生額轉入公司本年的利潤,借主營業務的收入(投資收益以及其他業務收入等)貸本年利潤。

第二分錄、借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加,其他業務成本 等)。 轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅。

流程四:編制公司利潤表

最后還需要根據公司總賬的資產負債所有者權益科目的余額來編制資產負債表,根據總賬或者科目匯總表的損益類科目的發生額編制利潤表。

流程五:其表附余的就是裝訂憑證,寫報注,分析情況表之類 。

那么,一般納稅人的報稅流程又是怎樣的呢?

不管是一般納稅人還是小規模納稅人,現在一般都是在網上進行報稅的,具體流程為:

流程一:如有開具普通發票的話,需要先導入。

流程二:如果需要的話,還應該導入貨運發票、廢舊物資發票、農產品收購憑證以及海關增值稅完稅旁證等四小票。

流程三:在主表自動生成之后,還需要根據開票清單,填列申報表中的銷項明細。

流程四:如果公司有進項轉出或者已交稅金等情況的話,也需要進行填列。

流程五:連同附報表格以及會計報表一起進行網上申報、接收回執以及打印蓋章。

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關于一般納稅人的做賬流程以及報稅流程差不多就以上這些,上海企山創業園建議您可以將公司的財稅交由我們進行代理,上海企山擁有數年專業的上海公司代理記賬經驗,我們致力于成為上海企業老板的貼身管家。

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